海外账户税务申报指南（2025 版）
本帖最后由 SQLException 于 2025-7-14 14:36 编辑2025 海外账户税务申报指南：IBKR、老虎、雪盈、富途、嘉维全攻略14 Jul 2025
🌐 海外账户税务申报指南（2025 版）✅ 适用于中国税收居民持有盈透证券（IBKR）、老虎证券、雪盈证券、富途证券、嘉维证券等海外账户用户
⚠️ 涉及境外投资、分红、交易收益者务必关注！一、你是否需要申报？——“中国税收居民”标准根据《个人所得税法》及细则，满足以下任一条件即为中国税收居民：
条件描述
✅ 居住天数一年内在中国居住 满183天
✅ 常设住所有户籍/家庭/经济利益中心在中国
即使人在海外，只要满足上述标准，仍须就全球收入在中国申报纳税。二、什么是“海外账户”？“海外账户”包括以下类型：
[*]🌍 海外银行账户：如汇丰香港、新加坡 UOB、美银等
[*]📈 海外证券账户：如 IBKR、老虎、雪盈、富途、嘉维
[*]🪙 数字资产账户：如币安、Coinbase（视各国监管情况）
这些账户一旦产生收益（利息、分红、买卖差价），理论上需依法申报。三、CRS 信息自动交换机制简介CRS（Common Reporting Standard）共同申报准则是由 OECD 推出的全球税收信息自动交换协议，中国已于 2018 年正式参与。🇨🇳 中国税务机关能获取的信息包括：
[*]姓名、税号、账户余额
[*]分红、利息、资本利得等收入数据
[*]开户机构、开户时间等
✅ 不设金额门槛，哪怕账户内仅几百美元，亦有被上报风险！四、境外所得的税务申报范围
收入类型示例是否需申报
股票分红美股、港股现金分红✅ 是
股票差价买卖盈亏✅ 是
利息收入银行存款、债券利息✅ 是
数字货币加密资产交易/挖矿✅ 是
海外房产租金收入、房产增值✅ 是
💡 注意：中国实行 综合所得税制，境外所得应并入合并计算。五、不申报的后果有多严重？
风险类别说明
💸 税务处罚补税 + 滞纳金 + 最高5倍罚款
🚫 纳税信用失信影响银行融资、购房贷款等
✈️ 出境受限被列为黑名单禁止出境
⚖️ 刑事责任构成逃税罪最高判7年
六、个人所得税 APP 申报实操（适用于所有平台）
[*]打开【个人所得税】App
[*]进入【综合所得年度汇算】
[*]点击【其他收入】→【境外所得】
[*]按平台填写：
[*]收入来源（如股票买卖、分红）
[*]币种与金额（记得换算成人民币）
[*]是否已在境外纳税（若有 Form 1042-S）
[*]上传报表截图或税单作为凭证
七、各大海外券商税务申报操作指南✅ 盈透证券（IBKR）
[*]登录 IBKR 官网 interactivebrokers.com
[*]点击【Reports > Tax Documents】
[*]下载：
[*]Form 1042-S（非美国人）
[*]Annual Activity Statements（交易明细）
🐯 老虎证券（Tiger Brokers）
[*]打开 Tiger App，点击【账户】-【报表与记录】
[*]下载：
[*]年度交易报告
[*]分红记录
[*]Form 1042-S（如有代扣美国税）
❄️ 雪盈证券（Xueying Securities）
[*]登录雪盈 App →【账户】-【历史记录】-【资金记录】
[*]若需税单，推荐登录 IBKR 后台获取原始 Form 1042-S
🐮 富途证券 / Moomoo
[*]登录【富途牛牛】App →【账户】-【报表中心】
[*]可下载：
[*]年度交易盈亏明细
[*]股息、利息流水
[*]Form 1042-S（港美股分红）
🐋 嘉维证券（Webull Global）
[*]登录 Webull App →【账户】-【Tax Documents】
[*]下载：
[*]Form 1042-S（非美籍）
[*]每月或全年交易记录
八、券商报表对比一览表
平台交易明细分红税单可导出格式报表语言
IBKR✅✅ 1042-SPDF/CSV英文
老虎证券✅✅PDF中英文
雪盈证券✅间接获取PDF中文
富途证券✅✅PDF/Excel中文
嘉维证券✅✅PDF英文
九、常见误区与澄清
❌ 误区✅ 正确说明
金额小不申报也没事错，CRS 不设金额下限
分红海外已缴税就不用报错，仍应在中国申报，可抵扣
人不在国内就不是税收居民错，关键是183天和家庭/经济中心
数字货币无监管不报税错，已有明文监管，盈利应报
🔟 📥 开户推荐通道（带奖励）以下推荐注册链接可用于开设海外券商账户，享受赠股或手续费减免：
券商平台开户地区推荐注册链接奖励说明
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[*]OECD CRS 国家名单
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2025 海外账户税务申报指南：IBKR、老虎、雪盈、富途、嘉维全攻略
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纯好奇问问，这个税类别是什么？是按照盈利的百分之多少申报呢 cxcx1212 发表于 2025-7-14 15:16
纯好奇问问，这个税类别是什么？是按照盈利的百分之多少申报呢
全都是 20% 玩的btc挣的钱么 有几个问题想请教下，
1.登录【富途牛牛】App →【账户】-【报表中心】 我打开看了下，app里账户下选项只有我的结单，账户管理，开户资料，没找到报表中心这项
2.亏损的情况下怎么申报？比如我2022年，是亏损的，那么填写的时候，只能填0，而不能填负数，这种是否不需要申报？
3.我是股票亏损，但是银行存款有部分利息产生，是合并申报还是分开申报，分开申报的话，那么就会出现一个问题，股票的亏损应该不用交税，银行的利息要交税？
4.我看到有人说，个人收益，内地加海外总的低于12万元人民币的，可以免征，想求教下这个是否是真的？ 望着荣耀 发表于 2025-7-15 00:40
有几个问题想请教下，
1.登录【富途牛牛】App →【账户】-【报表中心】 我打开看了下，app里账户下选项只有 ...
股市亏损并不触发税务申报义务，如果你的全年工资等综合所得低于12万元，且无复杂情况，可选择不做年度汇算清缴。但有利息或其他个人所得，如股票交易，则应分别按相关规定申报，即使总收入低于12万元也需履行相应报税义务。 本帖最后由 Marjoleine 于 2025-7-15 07:11 编辑
打个比方，国内工资收入13w(超过12w，已在税务app主动申报) 然后ibkr赚了1w块，此时也需要主动申报？
如果不申报或者不知道，那会怎么样 论身份隔离重要性 lopite 发表于 2025-7-15 09:05
论身份隔离重要性
很难，除非你重新弄个假的身份，不然没办法避免吧，crs属于国家之间信息互通 RENPIN 发表于 2025-7-15 01:12
股市亏损并不触发税务申报义务，如果你的全年工资等综合所得低于12万元，且无复杂情况，可选择不做年度汇 ...
全年低于12万的情况下，申报了是否就要补税？比如我去年国内收入是10万，海外股票收益是1万港币，加起来是10.9万人民币，这种情况下也要申报吗？会要不税吗？
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